关于美国买房卖房,外国买家值得注意的税务问题

美国房产相关税务涉及很多方面,是一个很复杂的系统。美国房产税产生于房屋产权或土地使用权的转移。在美国,政府每年(或每半年)都会按房屋的市场评估价以一定的税率向业主征收地税,其税率因地区不同有很大的差异。

在美国,外国人的身份主要以这三种为主:持绿卡未入籍的外国居民、无绿卡的外国居民(满足183天测试的税务居民)、无绿卡的外国非居民,前两种外国居民使用和美国本地居民一样的税率进行缴税,第三种具体问题具体分析。

外国人缴税方式

外国人在美国享有自由购买、出租和出售物业的权利,租金收入和卖出时的增值收入要缴纳所得税。缴税的方式大致有两种:

预扣税:

以报税方式来缴税

投资美国房产的税务问题

不同阶段的税费等项目

购置阶段:交易税、律师费等其他费用

持有阶段:房地产税(估价*税率)、保险费、物业费(如有)等

出租阶段:个人所得税(按美国个人缴税率)

出售阶段:资本利得税(价格差*税率)、交易税(房价*税率)、律师费、其他费用等。

地税:地税并非由联邦政府征收,而是以地方政府(县或市等)为主征收的,收入归地方政府所有。地方政府所收的地税用于房产所在城市及所在州的各类开支。美国城市平均地税约为1.7%,佛罗里达地区低于全美平均值。

在美国缴纳地税手续简单。通常,地方政府会给每户房主邮寄一份纳税通知,房主在指定期限内将地税金额通过支票和纳税通知的回执寄到地方政府指定地址即可。

外国人出租美国物业

外国人出租美国房地产需要承担地税和租金所得税,租金扣除一切相关费用计入个人所得税。值得注意的是,出租房屋报税,即便是亏损也是要报的。

外国人出售美国物业

在美国,外国人出售房产所缴费用基本与美国人一致:

资本利得税

过户日前地产税

任何欠税款及债务

地产经纪人佣金

公证费用

政府过户费用

外国人在美国的税务责任

建议投资人聘用独立的第三方美国税务会计师进行报税,这样可最大化的帮助您合理合法省税。

银行利息、股票增值收入、联邦公债利息等免付任何税,且相应机构亦无需预扣30%的预缴税。不过当事人一定要记得按要求填写W-8BEN表,且三年一更新。虽然美国目前对于外国普通房产投资者没有什么税收优惠,但是外国人在美国投资纳税,将获得一个美国纳税号,良好的纳税记录将对以后的移民以及其他经营类投资颇有帮助。

合法利用房产抵税

美国房产的贷款利息;

房贷保险费用;

美国房产税

资产每年可折旧抵税

装修费用

装修费用可抵消卖房获利

卖房相关费用

长途搬迁费用

寻找租客的广告费