知识贴 移民生活 税务筹划 美国打工族一年要交多少税?

个税

俗话说:在美国有三件事是确定无疑、避免不了的:死亡(Death)、纳税(Tax)和竞争(Competition)。那美国人到底缴纳多少个人所得税/个税(Income Tax)?下面我从七点来回答这个问题。

(一)美国的所得税(US Income Tax)由联邦政府,大多数州和许多地方政府征收。

所得税=应税收入 x 税率。应税收入=年总收入-允许的扣除额。税率:随收入的增加而提高。

收入是广义的。个人和公司是直接纳税的,房地产和信托可以对未分配的收入纳税。合伙企业不纳税,但他们的合伙人对其合伙收入份额纳税。

居民和公民对全球收入纳税,而非居民仅在管辖范围内的收入纳税。有几种“税收抵免”(Tax Credits) 能帮助你减低税额(抵税);而有些”税收抵免”则有可能超过你的应税总额。例如:$1,000 Tax(应税)-$1200 Tax Credit(税收抵免)= -$200 Refundable Credit(可退还税收抵免)。

(二)美国的“工资税”(Payroll Tax) 一词通常是指为社会保障和医疗保险提供资金支付的FICA(Federal Insurance Contributions Act )税,而“所得税”(Income Tax)是指支付给州和联邦普通基金的税款。

(三)大多数业务费用可以抵税。

个人还可以扣除个人免税额(豁免)和某些个人费用,包括住房抵押贷款利息(Tax Cuts and Jobs 新法案:2018-2025住房抵押贷款利息不再“免税”),对慈善机构的捐款以及其它一些项目。有一些扣除额有一定数额限制。

(四)资本收益是应税的,资本损失会使应税收入减少到某种程度。个人目前对资本收益和某些公司股息支付较低的税率。

(五)纳税人通常必须通过提交纳税申报表来自我评估所得税。需要以预扣税或估计的纳税形式预缴税款。

税收由每个征税的司法管辖区单独确定。截止日期和其他行政程序因司法管辖区而异。税收年度之后的4月15日是个人为联邦和许多州和地方汇报提交纳税申报表的最后一天。纳税人确定的税额可能会由征税管辖区进行调整。

(六)美国的“联邦所得税”(Federal Income Tax)是人人有份逃脱不了的。

但有些州的个人所得税(State Income Tax)是可以豁免的,我们所在的内华达州就是例子之一。其它”没有州个人所得税”的还包括:Alaska(阿拉斯加), Florida(佛罗里达), New Hampshire(新罕布什尔), South Dakota(南达科他), Tennessee (田纳西), Texas(德克萨斯), Washington(华盛顿) 和Wyoming(怀俄明)。

(七)美国个人所得税的税率一般分为7档:分别是10%,12%,22%,24%,32%,35%以及37%(2019年报税新率,February 07, 2019, CNBC)。

你根据你的年收入找到对应的税率进行报税。由于美国的税收制度是递增的,随着收入的增加,税收也越来越高。

但是那些收入极高的人并没有缴纳所有收入的最高税。例如,对于2019年的税收,个人单报仅在收入高于510,301美元(超过612,350美元的夫妻合报)以上支付37%的税( 注:37%单报:$510,301 or more, you pay $153,798.50 plus 37% of the amount over $510,301)。